“这波行情赚了2万，要不要交税？会不会被税务局盯上？”
每次股市回暖，就有朋友问这个问题。股票盈利的税务问题，确实容易让人糊涂——有的钱要交，有的不用交；有的是自动扣，有的要自己申报。
咱们平时炒股赚的“波段钱”“打新收益”，都属于差价收益。这部分收益的税务规则最友好，也最简单。
1. 个人所得税：暂免征收，不用自己申报
这是最关键的一点：目前A股对个人投资者买卖股票的差价收入，明确暂免征收个人所得税。不管你赚1万还是100万，都不用单独向税务局申报，也不用自己掏腰包交税。
比如你10元买了1000股，12元卖出，赚了2000元。这2000元差价，完全归你，不用扣一分钱个税。这个政策已经执行很多年，是国家鼓励个人投资股市的福利。
但要注意：机构投资者不享受这个政策。如果是企业账户、基金公司买卖股票，赚的差价还是要交企业所得税的，个人散户不用操心这个。
2. 印花税：卖出时自动扣，按成交金额千分之一收
虽然不用交个税，但卖出股票时，会被强制征收“证券交易印花税”，这是唯一的必交费用，由证券公司直接代扣，不用你自己操作。
规则很明确：只在卖出时收，买入时不收；税率是成交金额的千分之一。举个例子更直观：
你以10元/股的价格买入1000股，成交金额1万元——买入时不用交印花税；
后来以12元/股卖出，成交金额1.2万元——卖出时证券公司会自动扣12元印花税（12000×0.1%），这部分钱从你的交易资金里直接划走，在交割单上能看到“印花税”一项。
提醒一句：可转债、基金买卖目前都不用交印花税，只有股票卖出时才收。别把不同品种的费用搞混了。
3. 特殊情况：港股通和美股的差价，规则不一样
要是你通过港股通买了港股，或者买了美股股票，差价收益的税务规则就变了。
比如港股通：卖出港股时，除了交印花税（税率比A股高，是成交金额的0.13%），港股公司还会代扣20%的资本利得税。不过国内有税收协定，这部分代扣的税可以在国内申报抵扣，避免重复交税，就是流程稍微麻烦点，需要下载“个人所得税APP”操作。
美股的话，非美国居民买卖美股，赚的差价一般要交30%的预扣税，同样可以通过税收协定申请减免，具体可以咨询券商的国际业务部。
比起差价收益，股票分红的税务规则更复杂，也是新手最容易踩坑的地方。很多人收到分红后没在意，年底才发现要补税，还会产生滞纳金。
1. 核心规则：税率分三档，持有越久税越低
分红个税的税率不是固定的，完全看你持有这只股票的时间，持有时间越长，税率越低，满一年直接免税。这是国家鼓励长期投资的政策，一定要利用好。
具体税率标准：
这里的“持有时间”，是从你买入股票的当天算到卖出股票的前一天，精确到天，不是按自然月算的。比如你5月1日买的股票，6月2日卖出，持有时间就是32天，按10%税率算。
2. 交税方式：上市公司代扣，不用自己跑税务局
分红个税不用你自己申报或缴费，上市公司会在发放分红时“代扣代缴”。钱到你账户前，税已经扣完了，你拿到的是税后收益。
举个例子：你持有某公司1000股股票，公司每10股派10元现金分红，你能拿到1000元分红。
如果持有了20天（≤1个月）：扣20%的税，实际到账800元；
如果持有了5个月（1-12个月）：扣10%的税，实际到账900元；
如果持有了15个月（＞1年）：不扣税，1000元全到账。
这笔扣税记录，你可以在证券APP的“资金流水”或“分红记录”里查到，标注为“股息红利税”，不用担心暗箱操作。
3. 坑点提醒：短期买卖“吃分红”，可能倒亏钱
有新手会想“分红前买入，拿完分红就卖”，但没算过税的账，结果反而亏了。比如上面的例子，要是你分红前一天买入，拿完1000元分红就卖，持有时间不到1个月，扣200元税，要是股价刚好跌了1%，本金亏100元，里外里亏300元。
这就是“分红税陷阱”，一定要避开。想拿分红就长期持有，短期投机分红大概率不划算。
上面说的都是“个人散户”的规则。如果是下面两种情况，税务规则会更严格，需要特别注意。
1. 用企业账户炒股：所有盈利都要交企业所得税
要是你用公司、个体户的账户炒股，不管是差价收益还是分红收益，都要计入企业应纳税所得额，按25%的税率交企业所得税（小型微利企业有优惠，税率可能低至5%）。
比如公司账户炒股赚了10万，就要交2.5万企业所得税，这和个人散户的规则完全不同，老板们别搞错了。
2. 职业股民：可能被认定为“经营所得”，要交个税
如果你的主要收入来源就是炒股，频繁交易、以炒股为业，税务局可能会把你的收益认定为“经营所得”，而不是“财产转让所得”。这种情况下，就要按5%-35%的超额累进税率交个税，比散户的税负高很多。
不过这个认定比较严格，一般散户偶尔交易，不会被归为“职业股民”，不用太担心。但如果频繁交易、资金量大，最好咨询专业税务师。
1. 赚了钱没扣税，会被罚款吗？ 不会。散户的印花税由券商代扣，分红税由上市公司代扣，只要你用的是正规证券账户，就不会漏扣。没扣说明不用交，不用自己补。
2. 去年炒股亏了，今年赚了，能抵税吗？ 不能。股票亏损不能抵扣其他收入的个税，也不能用今年的盈利弥补去年的亏损来少交税，盈亏都是单独算的。
3. 分红后卖出股票，持股时间怎么算？ 从买入日算到卖出日的前一天，比如5月1日买，6月1日卖，持有时间是31天，按10%税率算。
4. 送股、转股要交税吗？ 送股（用利润送股票）属于分红，要交个税；转股（用公积金转股票）不属于分红，不用交税。两者的税务待遇不同，要区分清楚。
1. 差价盈利：免个税，卖的时候券商自动扣千分之一印花税，不用管；
2. 分红盈利：持有1年以上免个税，1个月-1年交10%，1个月以内交20%，上市公司代扣；
3. 避坑重点：别为了分红短期买卖，别用企业账户按散户规则交税，正规账户不会漏扣税。
其实股票税务规则没那么复杂，核心是分清“差价”和“分红”的区别。对普通散户来说，不用专门研究税法，记住“卖股扣印花税、分红看持有时间”这两点就够了。安心炒股，合规交税，赚的钱才踏实。