上会师报字(2022)第1595号
上会会计师事务所〈特殊普通合伙〉
中国上海
财务报表审计报告
防伪编码:
31000008202239264H被审计单位名称:
金徽酒股份有限公司审计期问:
2021
报告文号:
上会师报字(2022)第1595号签字注册会计师:
巢序注师编号:
310000080385签字注册会计师:
国秀琪注师编号:
310000080043事务所名称:
021-52920000事务所地址:
上海市静安区威海路
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
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审计报告
上会师报字ρ02勾第1595号金徽酒股份有限公司全体股东E
一、审计意见
我们审计了金徽酒股份有限公司(以下简称"金徽酒")财务报表，包括2021年
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了金徽酒2021年
日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册
会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金徽酒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:
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、收入确认(
)关键审计事项参见金徽酒公司财务报表附注四、
及六、
所述，2021年度实现营业收入
万元，较上年增长
.34%。金徽酒公司主要从事白酒生产与销售，销售主要采用经销模式，经销模式占比为
94.19%
，一般先款后货，白酒发货后，公司根据货物的实际出库单、客户确认的送货回单、货款支付凭据等确认销售收入。由于收入是金徽酒公司的关键业绩指标之一，可能存在金徽酒公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，故我们将收入确认识别为关键审计事项。(勾审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:
ρ)对营业收入实施分析程序，包括与同行业可比上市公司毛利率对比分析、主要产品毛利率与上期对比分析，并查明波动原因:
σ)检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、货款支付凭证、销售发票、出库单、送货回单等;(4)对本期主要经销商的预收款项余额及当期交易额实施函证;(5)对营业收入实施截止测试;(6)检查与营业收入相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报。
、存货的计量(1)关键审计事项参见金徽酒公司财务报表附注四、
及六、
所述，截至2021年
日，存货账面价值
万元，占资产总额的
%，由于期末存货账面价值较高且占资产总额比重较大，故我们将存货的计量识别为关键审计事项。
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针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与存货成本核算及盘点相关的业务流程及内部控制，评价其设计是否合理，并测试相关内部控制的运行有效性;(2)获取并检查金徽酒公司成本计算表，对原材料、半成品、库存商品实施计价测试，检查期末存货余额计价的准确性;(3)对存货实施监盘程序、发出商品实施函证程序，评价管理层存货盘点程序的适当性，检查存货是否存在以及有无残损;(句获取公司的存货跌价测试表，复核存货跌价测试的过程及结果，评价金徽酒公司存货跌价准备计提的准确性:
四、其他信息
金徽酒管理层对其他信息负责。其他信息包括金徽酒2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
金徽酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估金徽酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金徽酒、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督金徽酒的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风陀'b.l哑。
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、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金徽酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金徽酒不能持续经营。
、就金徽酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国上海二O二二年三月十五日
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427,726,100.90经营活动现金流出小计1,246,347,592.47 1,064,928,8
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五、现盘及现金等忻物
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六、期束现金及现金等价物余额
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,908,739.22
处置固定堕产、无形暨产和其他佳期暨产性固的现金净额120,689.4
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娃置子公司且其他营业单位收到的现金挣额收到其他与投暨活动有关的现盘
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，4
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主385,087,217.19
周边固定置产、无形暨产和其他长期置产主付的现金43,633,143.07
,944,233.18在盟主付的'1A盘10,000,000.00
取得于公司且其他营业单位主付的现金挣额王付其位与投暨活动有关的现金
,000,
0.00
,000,000.00投暨活动现金流出小计73,653,143.07 295,944,233.18技暨活动产线的翠主-IE芷I'!>额102,378,3
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,142,982.01时
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金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
、历史沿革
金徽酒股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身系徽县金徽酒业有限公司(以下简称"金徽有限'勺，金徽有限系由甘肃亚特投资集团有限公司(以下简称"亚特集团")出资组
建，于2009年
日在甘肃省徽县工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公
司现持有统一社会信用代码为91621200695632863J的营业执照，注册资本
997.00
元，股份总数
股(每股面值
元〉。其中，有限售条件的流通股份A股
股:无限售条件的流通股份
1.
307.141
股。公司股票己于2016年
日在上海证券交易所挂牌交易。
、注册地、组织形式和总部地址。本公司注册地、总部地址:甘肃省陇南市徽县伏家镇:
组织形式:股份有限公司(上市);
、业务性质和主要经营活动。本公司属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为白酒生产和销售;产品主要有:白酒。
、本公司的母公司为上海豫园旅游商城(集团)股份有限公司，最终控股股东为郭广昌。
、本财务报告业经公司2022年
日第四届董事会第四次会议批准对外报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期合并范围变化说明详见附注"七"。本期纳入合并范围的子公司情况详见附注"八、1"
三、财务报表的编制基础
、编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
、持续经营本公司自本报告期末起
个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
、会计期间会计年度自公历
日起至
日止。
、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以
个月作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益:如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(勾公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
②通过多次交换交易分步实现的企业合井，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和;
生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。σ)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权技资的初始投资成本大于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小子合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理:
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核;
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体:
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金;(勾该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公
司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被技资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，井按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产;(勾确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
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、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。(勾子资产负债表日，按照下列方法对外币货币'性项目和外币非货币性项目进行处理:
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)1)债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量:
<1>以摊余成本计量:
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产:取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益:
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。2)权益工具公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具技资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
②减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司
考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备:金融工具自初始确认后信用风险己显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减己计提
减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。1)信用风险显著增加判断标准公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)勾已发生信用减值资产的定义
<1>发行方或债务人发生重大财务困难:
<2>债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等;<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组;<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3)前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。<1>期末对有客观证据表明其己发生信用减值的应收款项单独进行减值测试，认定为处于第三阶段，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率，计提预期信用损失。<2>当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:
望旦组合
(账龄组合)
确定组合依据除己单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻
性信息，确定损失准备组合
(合并内关联方组合)参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
组合
(应收票据)
预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合
预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合
预期信用损失
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)<3>应收票据和应收账款一一账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
蓝蓝应收票据预期信用损失率应收账款预期信用损失率
年以内〈含，下同〉1-2年2-3年
年以上
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
5%20%50%100%
2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
5%20%50%100%
3)该金融资产己转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益;其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。己减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具〉和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一:
1)能够消除或显著减少会计错配。勾根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分己经解除时，公司终止确认该金融负债或义务己解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融负债(或其一部分〉的现时义务己经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。σ)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。(4)后续计量初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
①扣除己偿还的本金。
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额。
③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产〉。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外:
1)对于购入或源生的己发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件
相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
、应收票据应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、
一一金融工具。
、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、
一一金融工具。
、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、
一一金融工具。
、其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、
一一金融工具。
、存货(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。(其中"合同履约成本n详见
、"合同成本(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表同忖主(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下:
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。(勾低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法对包装物采用一次转销法。
、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因己交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第
号一一收入(2017年修订)>>之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:
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似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。(勾与合同成本有关的资产的摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失:
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原己计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
、持有待售资产(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同〉而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售:
②出售极可能发生，即企业己经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
号一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。(2)会计处理方法初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第
号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营))(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;己抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量:
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
、长期股权投资长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。(1)投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
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②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本:
③通过非货币'性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
号一非货币性资产交换》确定;
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
号一债务重组》确定。
ρ)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算:
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核
算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分
担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。σ)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被技资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
ρ)各类固定资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:
主主!l
折旧方法使用年限预计净残值率房屋建筑物年限平均法
年-35年
5%机器设备年限平均法
年-20年5%运输设备年限平均法
年-8年5%电子设备年限平均法
年-6年
5%工器具及其它年限平均法
年-8年
5%
主主盟主
2.71%-4.75%
4.75%-9.50%
1.88%-23.75%
15.83%-31.67%
1.88%-19.00%
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租
赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。(勾使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括:
①租赁负债的初始计量金额;
额;
③承租人发生的初始直接费用;
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。(3)使用权资产的后续计量
①采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
②对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(句按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损
益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计捷方法资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
、在建工程(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量:
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原己计提的折旧。
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化:
①资产支出己发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生:
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定:
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
额。(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
、无形资产(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。(勾公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息:
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计:
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况:
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力;
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:
名称
土地使用权
专利权软件
篮里主盟
年-70年
2021年度财务报表向抖宝(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(句内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中:
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行'也2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性:
吗有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，井有能力使用或出售该无形资产:
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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、长期待摊费用长期待摊费用是公司己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
年以上(不含
年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
、合同负债合同负债反映己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户己经支付了合同对价或己经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照己收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。(勾短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。σ)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划:设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。勾企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。(4)辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、租赁负债于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、
计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
、股份支付(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对己确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:
1)期权的行权价格;勾期权的有效期;
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)3)标的股份的现行价格:
4)股价预计波动率;句股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
①合同各方己批准该合同并承诺将履行各自义务;
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务;否则，属于在某一时点履行履约义
务:
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
勾客户能够控制企业履约过程中在建的商品:
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务:
<2>企业己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权;<3>企业己将该商品实物转移到客户，即客户己实物占有该商品;<4>企业己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬;<5>客户己接受该商品:
<6>其他表明客户己取得商品控制权的迹象。(2)收入确认的具体方法公司销售白酒等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司的销售方式主要有经销商、商超、直销和线上销售模式，以经销商模式为主，商超、直销、线上销售模式较少。不同销售模式下的收入确认时点如下:
经销商模式:财务部门开票人员根据货物的实际出库单、经销商确认的送货回单、货款支付凭据开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入;商超模式:各月末，商超根据当月销售情况提供销售清单，公司销售部门根据销售清单进行核对，经核对无误后由财务部门开票人员开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入;直销模式:主要为自营团购和零售，客户提货时公司开具销售出库单、销售发票，财务部门根
线上销售模式:通过电商平台进行网上销售，客户在电商平台下单后，公司将成品酒以快递形式发货出库，在客户签收或电商平台按照约定到期自动签收(客户未主动签收〉时，公司确认
销售收入。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。(勾与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益冲减相关成本:用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益冲减相关成本。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况:
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理:
款费用。
②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与
借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。(3)政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的，应当按照收到应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金
、递延所得税资产/递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
、租赁(1)适用于执行新租赁准则
租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取或支付对价
的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
①公司作为承租人
1)初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值
时，采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为
折现率。
2)后续计量
参照《企业会计准则第
号一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注
四、
u使用权资产勺，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)3)租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。4)短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过
②公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1)经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。勾融资租赁于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
、重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受影响的报表项目名称)《企业会计准则第
号一租赁》公司于2021年
日召开第四届董事见说明(财会(2018)
号)会第一次会议，审议通过《关于审议金徽
酒股份有限公司会计政策变更的议案》
财政部于2018年
日发布了《企业会计准则第
号一一-租赁(2018年修订)))(财会[2018]
号)(以下简称"新租赁准则勺。经公司第四届董事会第一次会议于2021年
日决议通过，公司于2021年
①合并资产负债表
货币单位:人民币元项目2020年
日2021年
日调整数流动资产:
货币资金
,894,760.01
,894,760.01应收票据136,
1.50 136,391.
应收账款7,883,509.54 7,883,509.54预付款项2,813,290.90 1,756,433.80-1,056,857.10其他应收款2,659,992.
2,659,992.59
存货1,136,895,107.37 1,136,895,107.37
其他流动资产5,
,432.16 5,
,432.16
流动资产合计1,747,834,484.07 1,746,777,626.97-1,056,857.1
非流动资产:
长期股权投资1,425,965.63 1,425,965.63
固定资产1,565,877 ,675.34 1,565,877 ,675.34在建工程5,620,889.
5,620,889.21
使用权资产13,475,
7.
,475,
7.
无形资产187,367,465.
187,367,465.
长期待摊费用9,956,504.64 9,956,504.64
递延所得税资产10,150,008.
10,150,008.
其他非流动资产3,715,508.60 3,715,508.60
非流动资产合计1,784,114,017.96
,797,589,475.34
,475,457.38
资产总计3,
,948,502.03 3,544,367,102.31
,418,600.28
流动负债:
短期借款10,009,472.22 10,009,472.22应付账款208,867,
.22
,867,171.22
合同负债200,
,573.75
,573.75
应付职工薪酬
,078,301.
,078,301.
应交税费140,850,081.02 140,850,081.
其他应付款
,399.4
,491,399.4
一年内到期的非流动负债12,000,000.00 16,494,704.
4,494,7
04.83
其他流动负债
,972,424.
25,972,424.16流动负债合计714,850,423.
719,345,128.4
,494,704.83非流动负债:
租赁负债7,923,895.45
,923,895.4
长期应付职工薪酬7,644,226.11 7,644,226.1
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目2020年
日2021年
日调整数递延收益8,786,555.56 8,786,555.56递延所得税负债22,410,077.
,410,077.
非流动负债合计38,840,859.19
,764,754.64
,895.4
负债合计753,
,282.82
,109,883.10
,418,600.28所有者权益:
股本507,259,997.00
,259,997.00
资本公积870,917,109.16 870,917,109.16
盈余公积170,242,126.12 170,242,126.12
未分配利润1,229,837,986.93 1,229,837,986.93
归属于母公司所有者权益合计2,778,257,219.21 2,778,257,219.21
所有者权益合计2,778,257,219.21 2,778,257,219.21负债和所有者权益总计3,
,948,502.03 3,544,367,102.31
,418,600.28
各项目调整情况说明:
财政部于2018年发布了《企业会计准则第
号-租赁))(财会2018[35J号)。本公司自2021年
务状况和经营成果产生重大影响。
科目调整前调整后
预付款项2,813,290.90
,756,433.80
使用权资产
,475,457.38
一年内到期的非流动负债12,000,000.00
,494,704.83
租赁负债7,
,895.4
②母公司资产负债表
货币单位:人民币元
项目2020年
日2021年
日调整数流动资产:
货币资金234,234,969.31 234,234,969.31
应收账款
,500,442.13
,500,442.13
预付款项
,1
,735.26 1,139,878.16-1,056,857.1
其他应收款1,186,928.41 1,186,928.4
存货1,033,306,816.71 1,
,306,816.71
流动资产合计1,362,425,891.82 1,
,369,034.72 1,056,857.10
非流动资产:
长期股权投资102,000,000.00 102,000,000.00
固定资产1,295,326,497.67 1,295,326,497.67
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目2020年
日2021年
日调整数
在建工程5,620,889.21 5,620,889.2
使用权资产
,028,402.32
,028,402.32无形资产177,304,860.95 177,304,860.95长期待摊费用9,956,504.64
,956,504.64
递延所得税资产4,075,374.85
,075,374.85
其他非流动资产3,666,008.60 3,666,008.60
非流动资产合计1,597,950,135.92 1,610,978,538.24
,028,402.32资产总计2,960,376,027.74 2,972,347,572.
,545.22
流动负债:
短期借款10,009,472.
,009,472.22
应付账款131,568,857.39
,568,857.39合同负债6,139,346.98
,139,346.98
应付职工薪酬29,793,143.96
,793,143.96
应交税费107,088,928.97 107,088,928.97
其他应付款
,251.
1.
一年内到期的非流动负债
000.0
。16,173,199.84 4,173,199.84
其他流动负债798,115.11
,115.11
流动负债合计337,269,116.4
,442,316.
4,173,199.84非流动负债:
租赁负债7,798,345.38 7,798,345.38
长期应付职工薪酬4,555,098.55 4,
,098.55递延收益8,786,555.56 8,7
,555.56
递延所得税负债18,640,195.93
,640,195.93非流动负债合计
,850.04
,780,195.42
,798,345.38
负债合计369,250,966.
,222,
1.
,545.22所有者权益:
股本
997.0
。507,259,997.00
资本公积870,917,109.16 870,917,109.16盈余公积170,242,126.12
,242,126.12未分配利润1,042,705,828.95
,042,705,828.95所有者权益合计2,
,125,061.23 2,
,125,061.
负债和所有者权益总计2,960,376,027.74
,972,347,572.
,545.22
各项目调整情况说明:
财政部于2018年发布了《企业会计准则第
号，租赁>>(财会2018[35J号)。本公司自2021年
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
科目调整前调整后预付款项2,196,735.26
,878.16
使用权资产
,402.32一年内到期的非流动负债
000.0
,199.84租赁负债7,
,345.38
、重大会计判断和估计公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
①租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项己识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否己将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
金{敬酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)ρ)金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。(3)存货跌价准备公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包
括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。(5)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。.公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组〉的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(6)折旧和摊销公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。σ)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。(句所得税公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
、主要税种及税率
税种增值税
消费税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加
立盈篮蛊
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
应纳税销售额(量)
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴
实际缴纳的流转税税额
实际缴纳的流转税税额实际缴纳的流转税税额
盈主
13%、9%、6%
20%+0.50元/500ml
1.2%、12%
5%、7%(注)
3%2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、9%
注:公司、陇南销售公司、徽县销售公司、徽县配送公司、徽县环保公司、成都销售公司、海南科技公司城市维护建设税税率为5%，其他公司的城市维护建设税税率为7%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
西藏实业公司徽县环保公司、徽县配送公司除上述以外的其他纳税主体
应盈盈盈至
9%20%25%
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、税收优惠及批文
(1)西藏实业公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》藏政发[2021]9号文件及国家西部大开发战略税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得
税。同时西藏实业公司适用在2021年
日至2030年
日期间，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，本期按9%的税率征收企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知>>(财税(2019)
号),徽县环保公司、徽县配送公司上半年符合享受小微企业所得税减免政策的条件，对于年应纳税
所得额不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100.00
万元但不超过
300.00
万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告>>(财税(2021)
号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，在《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知>>(财税(2019)
号)第二条规定
的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目附注
、货币资金
项目
库存现金
银行存款其他货币资金
合计
其中:存放在境外的款项总额因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
期末余额
276.67
164.71
721262.15
豆豆
说明:其中银行存款期末余额中包含未到期应收利息
699.93
元。
、应收票据
(1)应收票据分类列示
盘垄银行承兑票据
商业承兑票据
合计
塑主金盈8,
旦生盟主盟L业L盟且豆豆
期初余额
725.05
10.000.616
.22.1..B.2是Z面M1
塑望全豆豆且生坦L旦
且鸟旦L且
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)ρ)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
银行承兑票据商业承兑票据合计(3)按坏账计提方法分类披露主型按组合计提坏账准备
其中:
商业汇票银行汇票
合计
(续上表)主型按组合计提坏账准备其中:
商业汇票银行汇票合计(吗坏账准备的情况主型期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票合计
、应收账款(1)按账龄披露蓝蓝
年以内
7,178.50
L且主豆豆
账面余额
000.0
600,000.00
,300,000.00
9.900.000.00
账面余额
143,570.00
,570.00
韭1.5lCLQll
计提
22,
1.
,000.00基87821.5
期末终止确认金额
245,299.01
2452Q9-01
期末余额比例坏账准备
100.00%
,000.00
100.00%
,000.00
100.00% 465
,000.00
lüO~OD"LQ425J111iLOO
期初余额比例坏账准备
100.00% 7,178.50
100.00% 7
,178.50
本期变动金额
收回或转回转销或核销
期末未终止确认金额
计提比例
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
计提比例
5.00%
5.00%
5.00%
其他
账面价值9,405,000.00
,000.00
,835,000.00
.4
05.000.00
账面价值
136,391.
,391.
画l2.L5Q
期末余额
30,000.00
,000.00
盖9500000
期末账面余额
9,144,799.71
,086.00
,624.96
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄
年以上小计
减:坏账准备
总计
(勾按坏账计提方法分类披露
益型按组合计提坏账准备(续上表)
主型按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备:
账面余额
9,968,320.03
账面余额8,546,
1.
比例
100.00%
比例
100.00%
期末余额坏账准备765,779.02
期初余额坏账准备
,472.38
组合计提项目:按应收其他方款项组合计提坏账准备的应收账款主亟
年以内1-2年2-3年
年以上合计(3)坏账准备的情况主型按组合计提坏账准备
塑望全室里663,472.38
(4)本期实际核销的应收账款情况里旦实际核销的应收账款
账面余额9,144,799.71
,086.00
,624.96
109.809.36
2..2凶l2Q，ill
本期变动金额计提收回或转回转销或核销
109,
.42 6,838.78
期末账面余额
109,809.36
旦旦豆旦豆豆
765,779.02
L且L坠L♀4
计提比例账面价值
7.68% 9,202,54
1.
计提比例账面价值
7.76% 7,883,509.54
期末余额
坏账准备计提比例
457,239.98
5.00%
,417.20
20.00%
,312.48
50.00%
109.809.36
100.00%
Z豆5..11.2...l12
7.68%
盟主全盘其他变动
765,779.02
篮盟金主E
6,838.78
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(勾按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
3.732.616.84
元，占应收账款期末余额合计数的比例
.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1.
元。
、预付款项(1)预付款项按账龄列示蓝蓝
年以内
期末余额期初余额金额比例金额比例9,
,537.31 99.08%
,018,293.07 57.98%
,624.70 0.81%
1.
1.77%
10.68
1.
且且
生生坦豆旦息
韭3..8...8韭3..1Q且豆皿旦生u5且垂li..8.Q且且且
本期无账龄超过
年且金额重要的预付款项。
(勾按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位名称第一名
第二名
第三名
第四名
第五名
合计
独立第=方2,480,400.00
26.28%
一年以内尚未履约结束
独立第三方742,332.21
7.86%
一年以内尚未履约结束
独立第二方658,440.00
6.98%
一年以内尚未履约结束独立第三方419,339.61
.44%一年以内尚未履约结束
独立第三方
372.000.00
L坦
主一年以内尚未履约结束盖面
11.
组.5.?:生
、其他应收款里且应收利息、应收股利其他应收款
盟主全盘塑望全盘
合计
生旦L坠阜
且且A且主主
二监且盟L旦
L坠L盟主豆
(1)其他应收款
①按账龄披露
账龄
年以内
期末账面余额
3,622,257.83
,145.00
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄
年以上小i十减:坏账准备总计
②按款项性质分类情况
盈盈庄里
应收暂付款押金保证金备用金合计
③坏账准备计提情况
主庄重叠
期初余额期初余额在本期一转入第二阶段一转入第三阶段一转回第二阶段一转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
④坏账准备的情况
主型
期初余额
其他应收款坏434,864.69账准备
期末账面余额2,099,
1.
,624,138.04
1.7
93.50
4.855.402.83
笙二监垦笙二坠垦笙二监垦未来
个月预整个存续期预整个存续期预塑盒里墨;J?期信用损失[未期信用损失f己发生信用减值}发生信用减值)105,055.59
,977.22
,809.10
,841.
165,609.10
-165,
.1
本期变动金额
164,200.00
-164,200.00
计提收回或转回转销或核销其他变动
288,977.
期末账面余额
563,000.00
,000.00
生旦L盟主旦
723,841.
生且L且且旦主
期初账面余额1,322,303.75
,629,422.01
1.
3.094.857.28
全立
434,864.69
,977.22
,841.91
塑主金主E723,841.
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备
期末余额第一名押金保证金500,000.002-3年
10.30%
,000.00
第二名押金保证金300,000.001-2年
6.18%
60,000.00第三名押金保证金253,
1.
年以内
5.22%
,677.09
第四名押金保证金252,009.80
年以内
5.19%
,600.4
第五名押金保证金
208.071.93
年以内生29~生
.4
03.60
合计
1.51
ì62ì6J且
豆E鱼
345.68
1.1
、存货(1)存货分类
项目期末余额期初余额账面余额跌价准备或合账面价值账面余额跌价准备或合账面价值同履约成本减同履约成本减
值准备值准备原材料
,134,717.5
,134,717.55
,182,396.12
,182,396.12
在产品38,082,886.77
,082,886.77
,088.06
,920,088.06
库存商品
117,490,017.44
.51 117,417,311.93
,883.00 488,582.47
0,
,300.53发出商品8,205,418.08
,205,418.08 8,798,462.13 8,798,462.13
半成品
1 076,124927.671.
076.124.927.67
883.632.860.53
883.632.860.53
合计
1.327.037.967.51
72.705
.51 1.326.965.2
62.00
1.1
37.383_689.84
~471136.895.1
07.37
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品488,582.4
,869.5
,746.52
,705.51
、其他流动资产里且
期末余额期初余额
待抵扣进项税
5,217,440.73
,155,550.59
预缴企业所得税
7,839,054.93
,383,041.48
预缴城市维护建设税
6,420.04
预缴教育费附加3,852.03
预缴地方教育费附加L且主监
合计
liQ5面韭2.5豆豆
5...5.5.1韭.l2J画
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、长期股权投资
被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动
的投资损益收益调整
联营企业青海金徽酒销1,
965.63
-279,
503.21
售有限公司(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润联营企业
青海金徽酒销售有限公司1,
.4
、固定资产项目塑主盘塑盈盈固定资产1,
929.13
1,
675.34
固定资产清理合计
1.
490.397.929.13
615.34
(1)固定资产情况里旦屋屋及建篮物且蛊盘查呈盟主主皇圭直釜工器县及其他
盒芷
账面原值
期初余额1,724,559,
.5
,197,
1.
,942,124.39
,140,313.70
,794,265.4
,029,634,256.69
本期增加金额
583,326.5
,899,456.25 1,781,068.87 1,815,645.28 2,386,728.63
,466,2
25.60
其中z购置
,5
1.84 1,
,068.87 1,815,645.28 2,286,622.4
,768.4
在建工程转入
,3
.5
,024.41 100,106.19
,004,457.17
其他本期减少金额4,463,
.41 650,659.09
,348,861.29
,809.
8,
,894.89
其中z处置或报废
3,018,017.08 650,659.09
,348,
1.
,809.10
,346.5
转在建工程
1,445,548.33
,445,548.33
其他期末余额
1,725,143,108.08
,633,662.4
,072,534.
,607,097.69
,980,184.98
,046,
,587.4
累计折旧期初余额307,269,
.98
,5
08.74
,728,229.09
,508,
.4
,130.84
,389,519.14
本期增加金额66,750,330.04
,920,026.33 1,577,525.32
,686.89
,097.78
,536,666.36
其中:计提66,750,330.04
,920,026.33 1,577,525.32 4,
,686.89
.7
,666.36本期减少金额3,
,168.37 618,126.14
,158,398.82 176,
7,254,589.44
其中:处置或报废2,480,764.02 618,126.14
,158,398.82 176,896.11
,434,185.09转在建工程
820,404.35
,404.35
其他期末余额
374,019,344.02
,252,366.70
,687,628.27
,924.5
,332.5
,596.06
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
里亘房屋及建筑物且蛊盘查量监王星皇王盘查工器具及其他全垃
减值准备期初余额1,
062.21
1,
062.21
本期增加金额其中:计提本期减少金额
其中:处置或报废
期末余额1,
062.21
1,
062.21
账面价值期末账面价值1,
1.
295.78
4,384,
905.90
5,
173.13
.4
929.13
期初账面价值1,
,705.32
262.90
4,
895.30
8,
.2
134.61
1,
,675.34
①未办妥产权证书的固定资产情况
里旦
账面价值未办妥产权证书的原因制曲车间
,093.4
权证尚在办理中
3#酒库41,
,391.
权证尚在办理中
4#酒库
26,
,474.67权证尚在办理中
②通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值房屋及建筑物2,699,
243.66
、在建工程
里旦
期末余额期初余额在建工程
.4
5,
,889.21工程物资
合计m372.363.40
5.620.889.21
(1)在建工程情况里且
期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值陇南春车间技4,913,525.35
,525.35
改项目(二标
段)
三车间蒸汽管
969.10
969.10
道及地面改造
工程
三区蒸汽锅炉
改造工程
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)里且
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值包装车间产线9,1
,7
43.94 9,
,7
.94自动化改造一物一码产线1,250,
.46 1,250,
.4
其他工程
402394.76402394.
合计
1Q.312.36
.4
10.3722
且主且Q
5.620.889.
5.620.889.
①重要在建工程项目本期变动情况
项目名称亟主主I
期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他工程累计投入资产金额减少金额占预算比例
陇南春车间技79,199,266.52 4,913,
.35
,913,525.35
97.20%
改项目(二标
段)三车间蒸汽管400,000.00 304,
.10 37,262.10
1.
.56%
道及地面改造
工幸呈一物一码产线2,700,000.00 1,250,619.46 46.32%
三区蒸汽锅炉1,550,000.00
,625,993.07 1,379,390.72 246,602.35104.
改造工程
包装车间产线20,000,000.00 9,
,743.94 45.61%自动化改造酒罐及自动化10,700,000.00
,136,499.22 10,136,499.22
94.73%
控制设备包装东区变压1,050,000.00
,415.92 830,415.92
.09%
其他工程402394.76 402.394.76402394.76
100.00%
合计
116.001.661.28 5.620.889.21
~J3.7J
18.004
.4
246.ú
02.35
(续上表)项目名称工程进度利息资本化其中:
陇南春车间技
100.00%
,084,457.15自筹、贷款
改项目(二标
段)
三车间蒸汽管
100.00%
自筹道及地面改造
工程
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
46.32%
自筹1,250,619.4
=区蒸汽锅炉
100.00%
自筹
改造工程包装车间产线
45.61%
自筹9,121,743.94自动化改造酒罐及自动化
100.00%
自筹控制设备包装东区变压
100.00%
自筹器其他工程
100.00%
自筹
-合计
2.084
.4
57.15
llH72.363AO
、使用权资产望亘
房屋及建筑物
盒立账面原值期初余额13,475,457.38
,475,457.38本期增加金额5,462,891.15
,462,
1.1
本年减少金额年末余额18,938,348.53
,938,348.53累计折旧年初余额本年增加金额4,
,865.53
,865.53
其中:计提4,
,865.53
,865.53
本年减少金额其中:处置
年末余额4,
,865.53
,865.53
减值准备
年初余额本年增加金额
其中:计提
本年减少金额其中:处置年末余额账面价值年末账面价值
483.0
。14,136,483.00
年初账面价值
,475,457.38
,475,457.38
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、无形资产
(1)无形资产情况
望且
土地使用权
主型盘塾.11
合计
①账面原值
期初余额
218,959,719.30 1,653,554.66 220,613,273.
本期增加金额673,500.00
,188.12
,688.12
其中:购置673,500.00
,188.12
,688.12本期减少金额其中:处置期末余额219,633,219.30
,188.12
,653,554.66 221,357,962.08
②累计摊销
期初余额
32,443,165.17 802,643.16 33,245,808.33
本期增如金额
4,595,855.5
,421.65 159,763.
4,759,040.20
其中:计提4,595,855.
3,
1.
159,763.04
,759,040.20
本期减少金额
其中:处置
期末余额
37,039,020.68 3,421.
962,406.20 38,004,848.53
③减值准备
期初余额本期增加金额其中:计提本期减少金额其中:处置期末余额
④账面价值
期末账面价值
182,594,198.62
,766.4
,148.46 183,353,113.55
期初账面价值186,516,554.13
1.50 187,367,465.
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。(勾未办妥产权证书的土地使用权情况:
里且伏镇村一社土地
、长期待摊费用
账面价值952,845.39
未办妥产权证书的原因
产权证正在办理中
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额停车位
800,000.00
,000.00
,000.00
装修费
9.156.504.64 504.608.53
1.433.824.88
.2
.2
88.29
合计
2..2..5画5Q生重韭
5Q盖面ll.8..5}
韭面3...82生8.88997288.29
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产望旦
期末余额期初余额可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税
差异资产差异资产资产减值准备
3,424,388.65
1.
720,393.39 180,098.35内部交易未实现利润4,876,546.4
,219,136.60 5,094,556.24
,273,639.06可抵扣亏损
,750,865.92
,937,716.4
,309,708.16 3,327,427.04
,972.22 8,786,555.56 2,196,638.89
应付未付费用
1,326,479.86
,619.97 13,572,229.4
,172,205.57
使用权资产
1.
276.65
.2
1.
合计
38.681.4
A6.37
9.649.997.28 4
1.
.4
42.80
WJ50.008.91(勾未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额期初余额应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债单位价值
万元以下固定资产一次性税前抵
,731,716.38
,423,056.10
,448.38 22,410,077.
于日(3)未确认递延所得税资产明细里旦
期末余额期初余额可抵扣暂时性差异5,290,823.29
可抵扣亏损
18.049.792.25
合计
2.l.3
LJJl61S54
、其他非流动资产
项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付软件款14,760,665.4
,760,
.49 3,197,452.78 3,197,452.78
预付设备款1,617,40
1.1
,617,40
1.1
,367.70 397,367.70
预付专利技术费
,188.12
,188.12
预付工程款
49500.00 49500.00
合计
豆31M画面，fil
且TI.8..Q.6.6.但3715508.603715508.豆Q
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、短期借款
(1)短期借款分类里旦抵押借款
盟主全盘里望全盘
10.009
.4
72.22
、应付账款
(1)应付账款列示项目材料款广宣费及其他运费
期末余额期初余额104,772,737.76
,129,783.38
,657,333.
,739,633.38
2.722.542.66
1997‘754.4
015261盈剑208 867
(2)本期无账龄超过
年且金额重要的应付账款。
、预收账款(1)预收款项列示项目预收租金
塑茎金主E塑望全盈
,040.56。)本期无账龄超过
年且金额重要的预收账款。
、合同负债(1)合同负债里旦预收货款
塑主金盈塑望全盘358,296,655.12
,573.
、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示
望且期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬
,078,301.
268,445,860.28
,954.4
,182,207.69
离职后福利设定提存计划16,047,944.
16,047,944.
辞退福利
,463.23
,463.
一年内到期的其他福利合计
69_078
285.065.26
36251
182207.69
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
ρ)短期薪酬列示
旦旦
期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴
,062,402.07 236,552,796.82 237,503,863.99
,334.90
职工福利费
17,260,526.51 17,260,526.51
社会保险费3,070.26 7,476,226.57 7,479,296.83
其中:医疗保险费
3,070.26 7,160,059.45 7,163,129.71
工伤保险费
304,499.52 304,499.5
生育保险费
,667.60
,667.60住房公积金
5,574,167.00
,574,167.00工会经费和职工教育经费
12,829.53
1.582.143.38
1.524 100.12
,872.
合计651.O"ZR.3Jl1.8626841J.5_R60.28
269.34
1.
.4
.1
.2
07.69
β)设定提存计划列示里旦
期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险
,378,205.56
,378,205.56失业保险费
669.739.27 669.739.27
合计
16.047.944.83 16.047.944.83
、应交税费项目期末余额期初余额增值税
28,143,879.84
,386,810.4
消费税
42,344,897.55
,068,026.4
企业所得税17,453,499.33
,182,239.29
个人所得税
773,
.1
,178.58城市维护建设税
3,648,025.42 4,738,797.10教育费附加
2,114,298.70 2,
,929.37
地方教育费附加1,409,532.47 1,882,619.58
印花税
385,500.20
,246.70环境保护税
.2
33.53
合计
9_6.273_344.67
140.850.08
1.
、其他应付款里旦
期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款
44,628,5
14.10
7.4
1,3
.4
合计
王盖面28...5..1圣J..Q基Z盖2.1..3.2.2盖日
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
里且
押金保证金应付工程款
应付软件款其他
合计
、一年内到期的非流动负债里且
期末余额期初余额
,272.
,544.05
,697.86
,267.
7,
,280.00
4.673
.2
64.16
.564587.38是王62a..5..1是
王Z盖2.1.12.2是Q
塑主金主E塑坦全盈一年内到期的长期借款(注
000.00
,000,000.00一年内到期的租赁负债主组毡且主型生组1.1.Q生旦合计
.4
00.2
仆的
.494704日丐注:一年内到期的长期借款期末余额系公司因灾后重建向徽县财政局借款
∞，
元，该项借款为无息借款，借款期限为2010年
日至2013年
日，后经徽县财政局批准可延期还款。
、其他流动负债里旦预收货款销项税
、租赁负债里且租赁负债
、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表里旦长期奖金计划
、递延收益里旦政府补助
塑坦金主E8,786,
主塑堕tm700,000.
塑主全盘
46.28
1.3
19.99
期末余额7,
,836.02
塑主金盈1,326,479.86
塑坦全盘
25.972
.424.
塑垫盒盈
7.923.895
.4
塑望全盘7,644,
.1
主塑盟主塑主全盘里盛屋里758,
政府补助
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
涉及政府补助的项目:
负债项目期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他
补助金额外收入金额收益金额
污水处理及节水循环改造项目专项资金50,000.00
,000.00
2012年十大重点节能工程配套和循环经济发展
169,000.00
,000.00省财政专项补贴款2007年-2010年节能技术改造财政奖励资金122,000.00
,000.00固态酿酒发酵物联网温度监控系统研发及应用200,000.00
,000.00信息化建设及科技研发项目1,150,000.00
,000.00
自动化固态酿酒研发项目
240,000.00
,000.00
陇南春车间技改项目(一标段)1,955,555.56
,666.67检测与酒体设计中心项目
000.0
。100,000.00
金徽酒数字化应用综合平台建设项目1,900,000.00
智慧包装生产线升级改造项目
700.000.00
合计
8.786_555
.5
1Dü.OOO.00
158.666.67
(续上表)
2012年十大重点节能工程配套和循环经济发展
固态酿酒发酵物联网温度监控系统研发及应用150,000.00与资产相关信息化建设及科技研发项目950,000.00与资产相关自动化固态酿酒研发项目200,000.00与资产相关陇南春车间技改项目(一标段)1,888,888.89与资产相关检测与酒体设计中心项目
000.0
700.000.00
合计
8.721.888$9
、股本
项目期初余额本次变动增减(+、j期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数507,259,997.00
997.0。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、资本公积里且
资本溢价(股本溢价)其他资本公积合计
、盈余公积里旦
法定盈余公积
、未分配利润里旦
调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增十，调减
调整后期初未分配利润加:本期归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配和j润
、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本情况项目主营业务其他业务合计(勾合同产生的收入情况全国主主按经营地区分类其中:境内主要产品类型其中:高档中档
低挡
塑望全盈860,917,109.16
10.000.000.00
70.9nl09.16
塑望全盘
主塑盟主E
主塑堕主E
170,242,126.12
日，
183.06
本期丰塑1,229,837,986.93 1,022,210,433.90
,229,837,986.93 1,022,210,433.90
,843,020.4
,317,332.77
,918,183.06
,380.22
,742,399.28 94,428,399.52
,404,020,425.06 1,229,837,986.93
本期发生额收入成本
主塑盟主塑主全盘
-860,917,109.1
主噩噩坐
000.000.00
870.9n109
.11í
盟主金主E199,160,309.18
提取或分配比例
号也
上期发生额
收入成本
,7
,042,54
1.1
,716,377.46 1,705,
8.
632,800,156.35
25.354.200.38
13.
761.090.26
25.280.071.24
~吕Z盐L5届6A.8.'1TZA-.6
1.72
1.7
30.67
1.3
39.32
16.085.023.28
且全8885179.63
主盟主I
1,763,042,
1.1
,095,061,120.38
,606,931.
,374,489.5
,763,042,
1.1
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(3)履约义务公司在上期预收货款，本期按照双方约定向客户提供对应价值货物，并于完成履约义务时点确
认收入，在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为
872.87
元。
、税金及附加里且消费税城市维护建设税
教育费附加地方教育费附加房产税土地使用税车船使用税印花税环境保护税合计
、管理费用里旦职工薪酬及社保折旧及摊销咨询中介费办公会务差旅费水电及物业管理费使用权资产折旧及租赁费汽车费用
本期发生额
216,882,721.03
,283,145.05
,900,841.
,600,560.84
,664.17
,526.06
,252.97
,280,091.80
57.444.15
253271
韭L.15
本期发生额
,330,401.52
,397,139.4
,084,853.13
,630.92
,268,536.99
,917,486.90
,096,084.74
‘041203.66
278 017 337.32
本期发生额
72,795,680.11
,628,020.81
,562,587.68
,006,477.
2,865,349.25
,7
,254.32
,445,500.87
上期发生额
208,217,785.4
,793,572.41
,183,392.07
,123,382.11
,594.38
.4
,634.36
,100.10
‘464.06
13.
上期发生额
,965,732.98
,949,660.00
,684,764.50
,062,566.68
,669,925.16
,315,354.05
,259,070.26
4340.932.1
222.2韭MQ5..，15
上期发生额
,572,429.53
,906,908.39
,005,023.77
,295,446.93
,538,207.25
,852,464.31
,022,645.61
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目本期发生额上期发生额业务招待费4,377,222.79
,745,739.18
维修费3,842,904.1
,572.17其他
10.484.833
.4
13.010473
.4
合计
.7
53.83
1.
1úl..62il.2JO.54
、研发费用
项目本期发生额上期发生额职工薪酬及社保20,486,232.80
,345,039.97折旧费用2,559,558.94
,373,854.25办公会务费36,520.
155,597.18
物料消耗及动力
,776,358.13
,505.58
其他
113‘863.
1,525 943.62
合计
46 972
<J.J1iU21.940.
、财务费用
项目本期发生额上期发生额利息收入-9,078,880.1
-10,796,777.4
利息支出
1,620,234.20
,215,736.10
手续费及其他
.1
94.12
237232.95
合计-126?A5J.831341.808.36
、其他收益
旦旦
636,444.4
,298,797.34
,782,704.
增值税减免金额385,
.4
,250.00进项税加计抵减金额174,287.52
,820.19
代扣个人所得税手续费返还
180.533
.1
127294.5
合计
12798.1
1AJ2L5_L4.00
、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益279,503.21-74,034.37
处置金融工具取得的投资收益
.1
69.23
其中:处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融-699,169.
资产取得的投资收益
合计
279.503.21
<273.2
03.60
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)4ο、信用减值损失望且
坏账损失
、资产减值损失
项目存货跌价损失
、资产处置收益里旦固定资产处置收益
、营业外收入里旦
无法支付的款项非流动资产报废收益
其他合计
、营业外支出
里旦非流动资产报废损失对外捐赠其他合计
、所得税费用(1)所得税费用表里E
当期所得税费用递延所得税费用合计
(2)会计利润与所得税费用调整过程亟且
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响
主塑左主盘112,913.81
旦m阜
豆L锺且且
主塑左圭WI主盟主主WI
250,825.4
巫塑左主主E主塑主主主E
主塑主主盈
,717.36
主塑主主WI
,827.01
主盟主主室里计入当期非经常性损益的金额
··22
5422
'32·z112,913.
旦m阜旦
旦L且且且
本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
850,253.98 754,
.28
,253.98
。12,080,000.00
,200,034.00
,187.551224‘672.03
.1
87.55
1.1主
韭韭1.5...5J
盖059227.
1.1盖
盐盐1.5...5J
主盟主主盘
64,908,376.58
旦主里且
6S421弓1111.
主塑主主WI
84,959,573.97
旦豆垣1.
89.818.0
丐与23
主盟主主主E
390,090,487.32
,522,621.
-20,217,389.39
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
望旦
调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响
所得税费用
主塑左主主E-345,472.
,875.80
,105,623.
-3,049,817.62-11.
664.074.62
空1"'，币币
、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金里亘营业外收入
往来款及保证金
利息收入
政府补助
个税手续费返还
本期发生额上期发生额592,766.20
,072.00
,791,534.97
,498,130.92
,883,929.31
,766,213.
,998,797.34
,682,704.85
180.533.15
127294.52
2lA
5.6.0..21
25画面
盖1111
(勾支付的其他与经营活动有关的现金
里旦
销售费用
管理及研发费用
财务费用手续费
营业外支出往来款及保证金
合计
本期发生额上期发生额
136,957,059.56
,793,934.4
,455,530.38
,625,092.84
,194.13
,232.95
,286,613.
,405,428.36
1.7
,768.59
1.81画
韭1.6.6...6Q
盖5061
688.55
(3)收到的其他与投资活动有关的现金里旦
定期存款
主盟主主主E
42,000,000.00
主盟主主豆豆
242,000,000.00(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目
定期存款
主塑主主主E
20.000.000.00
L塑左圭wi
176,000,000.00
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
里旦
本期发生额上期发生额偿还租赁负债5,292,392.36
、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况里旦
本期金额上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
324,669,120.5
,317,332.77加:资产减值准备9,869.56 466,763.06信用减值准备885,944.14 -250,825.4
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
,536,
.36
,944,474.4
使用权资产折旧4,
,865.5
无形资产摊销4,759,040.20
,449,293.5
长期待摊费用摊销
1,463,824.88
,449,808.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)-68,717.36-81,827.01固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
850,253.98
,072.56公允价值变动损失(收益以"一"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)
425,283.36-814,827.
投资损失(收益以"一"号填列)279,
.2
,034.37
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
500,
1.
-2,390,749.10递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)12,978.58
,249,210.36
存货的减少(增加以"一"号填列)
-189,654,277.67 -289,
,425.38
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)-29,742,637.26
,155,779.74
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)
,555.30 155,148,694.93其他经营活动产生的现金流量净额279,264,284.97 337,143,809.1
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额666,272,003.60
,568,529.92
减:现金的年初余额
559,568,529.92 412,970,103.70
加:现金等价物的期末余额
喊:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额
,7
,473.68 146,598,426.22
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)现金和现金等价物的构成
旦旦
①现金
其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
②现金等价物
其中
个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额
盟主主室里里盟主盈
,272,003.60
,529.92
,276.67
,418.76
,464.78
1.1
,262.15
,272,003.60
,529.92其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注:货币资金中包含不属于现金及现金等价物的未到期应收利息
699.93
元。
期末账面价值
,476,117.69
受限原因
抵押借款
无形资产-土地使用权
,346.10抵押借款
注:为了确保金徽酒股份有限公司于2021年
日签订的编号为62262401-2021年(成县〉
宇0009号流动资金借款合同项下的义务得到切实履行，公司同时签订62262401-2021年成县
(抵〉宇0008号抵押合同。合同期限自2021年
日起至2022年
日止。合同约定将甘(202
1)徽县不动产第
0001187号不动产权证及甘(2018)徽县不动产权第0000118号不动产
权证下的土地所有权及地上附着物作为抵押资产，其中借款己于2021年
日全部归还，
抵押物尚未解除抵押。
、政府补助(1)政府补助基本情况盟主主盈
其他收益
2012年十大重点节能工程配套和循环经济发展
2007年-2010年节能技术改造财政奖励资金122,
,000.00其他收益
,000.00其他收益
,000.00
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
盟主盒盈列报项目计入当期损益与收益L资产
盟主室里
陇南春车间技改项目(一标段)
,666.67其他收益
其他收益100,000.00
700,000.
1.3
其他收益5,007,
1.3
其他收益2,130,141.
其他收益600,000.00与收益相关企业2021年以工代训补贴279,000.00其他收益279,000.00与收益相关西安高新开发区发展专项资金110,000.00其他收益110,000.00与收益相关失业保险基金稳岗补贴199,104.
其他收益199,104.
消费保障工程奖补资金
140.000.00
其他收益
140.000.00
合计12757464.
057464.
七、合并范围的变更
、其他原因的合并范围变动如附注八、
所述，2021年本公司新设子公司金徽(上海)酒类销售有限公司、金徽酒销售江苏有限公司。
八、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地洼盟监业务性质持股比例取得方式直接间接
金徽酒陇南销售有限公司甘肃省徽县伏家镇甘肃省徽县伏家镇商业100%设立
金徽酒兰州'1销售有限公司甘肃省兰州市甘肃省兰州市商业
号也
设立金徽酒销售西安有限公司陕西省西安市陕西省西安市商业100%设立西藏金徽实业有限公司西藏自治区拉萨市西藏自治区拉萨市商业
100%
设立
金徽酒徽县配送服务有限公司甘肃省徽县伏家镇甘肃省徽县伏家镇商业100%
设立金徽酒徽县销售有限公司甘肃省徽县伏家镇甘肃省徽县伏家镇商业100%设立徽县金徽酒环保科技有限公司甘肃省徽县伏家镇甘肃省徽县伏家镇商业
100%
设立金徽成都酒业销售有限公司四川省成都市四川省成都市商业100%
设立金徽(海南〉信息科技有限公司海南省海口市海南省海口市商业
%设立金徽(上海)酒类销售有限公司上海市上海市商业100%
设立金徽酒销售江苏有限公司江苏省南京市江苏省南京市商业85%
设立
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(勾重要的非全资子公司
王金主主$金徽酒销售江苏有限公司(3)重要非全资子公司的主要财务信息
王金主主亟
流动资产非流动资产
企盘盟主且本期归属于少本期向少数股期末少数股东量监且17tl数股东的损益东支付的股利盘盖全室里15% -173,899.94
期末余额资产合计流动负债非流动负债
326,100.06
负债合计
金徽酒销售江苏有限公司
7,532,700.00 6,423,
.4
.40 4,087,752.97 3,527,547.36 7,
,300.33
(续上表1)王金直主亟
金徽酒销售江苏有限公司(续上表2)王主亘主$
流动资产非流动资产
金徽酒销售江苏有限公司(续上表3)
子公司名称
金徽酒销售江苏有限公司
、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或主要经营地主盘盘联营企业名称
青海金徽酒销售·青海省西宁市青海省西宁市
有限公司城北区海湖大城北区海湖大道
号楼道
号楼
单元1153室
单元1153室
期初余额资产合计
营业收入
流动负债非流动负债
本期发生额净利润综合收益总额
负债合计
经营活动
现金流量
442,077.
-1,159,332.93-1,159,332.93 1,714,887.64
营业收入
业务性质
商业
上期发生额净利润综合收益总额经营活动现金流量
持股比例主选tJl对合营企业或直接间接比例联营企业投资会计处理方法
42.86
号也
42.86%
权益核算法
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(勾重要联营企业的主要财务信息
望旦
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项其中:
商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
(续上表)
项目
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
期末余额j:
本期发生额青海金徽酒销售有限公司
2,856,39
1.3
,126.55
,866,517.93
,439.
,439.16
.77
,146,462.4
,146,462.42
,343,222.15
-652,174.20
-652,174.20
期初余额/上期发生额
青海金徽酒销售有限公司
3,400,680.70
,283.32
,413,964.02
1.
86,
1.
3,327,252.97
,426,060.62
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
里旦
期初余额/上期发生额
青海金徽酒销售有限公司
调整事项
其中:商誉
内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
1,426,060.62
,555,487.38
-172,747.03
-172,747.03
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层己审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。(1)信用风险管理实务
否己显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信
用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险己发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例:
勾定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经
济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
②违约和己发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资
产界定为己发生违约，其标准与己发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。(2)预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。(3)信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年
日，本公司应收账款的
.44%(2020年
46.52%)
源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
、流动风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司己从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
金融负债按剩余到期日分类望且
期末数账面价值未折现合同
年以内1-3年
年以上金额一年内到期的非流动负债
17,400,212.69 17,400,212.69
,400,212.69
应付账款120,152,614.4
,152,614.4
,152,614.4
其他应付款
44628.5
.10 44628.514.10 44,628.5
14.10
』合计182J8í34L2Q
.1
1.3
1.2Q
182.18
1.3
1.
项目期初数账面价值未折现合同
年以内1-3年
年以上
金额银行借款
22,
,472.22
,102,000.00
000.0
应付账款208,867,
1.
,867,171.22 208,867,
1.
其他应付款
,4
.40 47.4
1.3
.4
4749
1.3
99.40
-合计
2:ffi.3豆8..Q是2..8圣
.4
.5
70.62
460.570.62
、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。(1)利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。(勾外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
、本企业的母公司情况
里尘亘主亟
注册地业垒盘里主盟室主母公司对本企母公司对本企
业的持股比例业表决权比例
上海豫园旅游商城(集团〕股上海市黄浦区文化及旅游
974.00
38%38%
份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本企业最终控制方是郭广昌。
、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、
、本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称青海销售公司
、其他关联方情况
其他关联方名称
上海豫园南翔馒头店有限公司海南复星商社贸易有限公司苏州|松鹤楼餐饮管理有限公司北京松鹤楼餐饮管理有限公司月坛店里维埃拉松鹤楼(上海)餐饮管理有限公司上海老饭店上海老城惶庙食品销售有限公司上海老城惶庙餐饮(集团)有限公司沈阳分公司江苏万邦医药营销有限公司北京复地通达置业有限公司山东复地房地产开发有限公司海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司亚特兰蒂斯酒店南京钢铁股份有限公司江苏复星商社国际贸易有限公司上海德兴馆上海豫园珠宝时尚集团有限公司上海豫园华灯文化创意集团有限公司海南豫珠企业管理有限公司上海复传星声品牌发展有限公司上海老庙黄金有限公司上海星竞企业管理咨询有限公司江苏万邦生化医药集团有限责任公司江苏万邦云健康科技有限公司
与本企业关系重要的联营企业
其他关联方与本企业关系同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制
同受实际控制人控制
同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他关联方名称
上海翌耀科技有限公司创富融资租赁(上海)有限公司上海复星寰宇国际贸易有限公司上海钢银电子商务股份有限公司
上海豫潮品牌管理有限公司上海复菁企业管理有限公司
天津海鸥表业集团有限公司上海豫能物业管理有限公司上海汉辰表业集团有限公司上海中荷环保有限公司复星联合健康保险股份有限公司上海分公司广州淘通科技股份有限公司上海复星公益基金会甘肃亚特投资集团有限公司海南中改院国际酒店管理有限公司甘肃世纪金徽房地产开发有限公司兰州亚泉湾物业管理有限公司甘肃金徽现代农业开发有限公司海南亚特投资有限公司徽县亚鑫房地产开发有限公司甘肃金徽新科材料有限公司金徽矿业股份有限公司海南中改院国际会议有限公司海南海特房地产开发有限公司甘肃联智房地产开发有限公司甘肃勘探者地质矿产有限公司
甘肃憋达建设工程有限公司甘肃~b盛商品混凝土有限公司甘肃也盛生态农林发展有限公司甘肃视盛房地产开发有限公司
甘肃亚峰矿业有限公司亚鑫物业服务有限公司陕西亚泰矿山工程有限公司徽县分公司徽县亚鑫物业服务有限公司金徽正能量公益基金会青海金徽酒销售有限公司
其他关联方与本企业关系同受实际控制人控制
同受实际控制人控制同受实际控制人控制
同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制同受实际控制人控制
同受实际控制人控制最终控制方的联合营企业最终控制方的联合营企业关联方发起设立的非盈利性社会公益组织
具有重大影响股东具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制
具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制
具有重大影响股东控制
具有重大影响股东控制具有重大影响股东控制
具有重大影响股东控制
具有重大影响股东控制
与关联方共同发起设立的非盈利性社会公益组织
联营企业
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、其他关联方交易公司2021年
日向上海复星公益基金会捐赠
100.00
万元用于支持河南洪灾救援项目、2021年
日向金徽正能量公益基金会捐赠
860.00
万元，用于"金徽酒正能量爱心公益助学活动"、2021年
日向上海复星公益基金会捐赠
6.00
万元，用于卓尼县卫生系统医疗卫生改造项目。
、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表:
关联方甘肃嬉达建设工程有限公司上海老庙黄金有限公司上海豫园珠宝时尚集团有限公司甘肃金散现代农业开发有限公司甘肃现盛生态农林发展有限公司海南复星商社贸易有限公司上海老城隐店食品销售有限公司上海汉辰表业集团有限公司广州淘通科技股份有限公司海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司亚特兰蒂斯酒店上海豫园华灯文化创意集团有限公司上海星竞企业管理咨询有限公司上海复传星声品牌发展有限公司兰州亚泉湾物业管理有限公司
②出售商品/提供劳务情况表:
主蓝主上海豫园旅游商城(集团)股份有限公司海南复星商社贸易有限公司
上海老城惶庙食品销售有限公司
江苏万邦云健康科技有限公司上海翌耀科技有限公司上海复星寰宇国际贸易有限公司
江苏复星商社国际贸易有限公司北京复地通达置业有限公司
苏州松鹤楼餐饮管理有限公司上海钢银电子商务股份有限公司
江苏万邦生化医药集团有限责任公司
关联交易内容
工程建设
采购商品采购商品采购商品采购商品采购商品采购商品
采购商品
接受劳务接受劳务接受劳务接受劳务接受劳务物业管理费
关联交易内容
销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品
本期发生额上期发生额
7,304,796.73 46,
,216.07
,265.4
,320,973.4
1.
,935,438.66
,309.4
,042,912.50
,000.00
,929.21
,565.74
1.
,339.62
,534.
30,000.00
,350.12
,692.5
本期发生额上期发生额
,292.02
,304.4
,115.01
,142,952.21
,987.62
,755,879.57
,504,424.77
,707.
438,230.08
,141.60
,380.52
1.7
,442.4
,964.59
,690.27
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)主蓝主
关联交易内容本期发生额上期发生额
上海老饭店销售商品
,886.74
,716.81
上海豫潮品牌管理有限公司销售商品22,548.67南京钢铁股份有限公司销售商品20,601.77北京松鹤楼餐饮管理有限公司月坛店销售商品18,690.27创富融资租赁(上海)有限公司销售商品16,
.4
上海复菁企业管理有限公司销售商品12,460.18上海豫园南翔馒头店有限公司销售商品
,7
.76
,168.1
山东复地房地产开发有限公司销售商品8,106.20复星联合健康保险股份有限公司上海分公司销售商品7,646.02里维埃拉松鹤楼(上海〉餐饮管理有限公司销售商品6,230.08上海豫园珠宝时尚集团有限公司销售商品5,
1.
上海德兴馆销售商品5,097.35
上海中荷环保有限公司销售商品38,371.
上海老城惶庙餐饮(集团)有限公司沈阳分公司销售商品14,867.26
天津海鸥表业集团有限公司销售商品
,734.51
甘肃亚特投资集团有限公司销售商品8,164,
.4
,223,452.96
甘肃金徽现代农业开发有限公司销售商品3,884,977.86
,259.29金徽矿业股份有限公司销售商品2,549,146.90 1,636,679.64
甘肃世纪金徽房地产开发有限公司销售商品1,770,879.65 2,874,513.
甘肃憋达建设工程有限公司销售商品1,518,941.
,738,187.65
海南中改院国际酒店管理有限公司销售商品450,247.78
,227,392.91
甘肃金徽新科材料有限公司销售商品399,378.76 409,192.89
海南海特房地产开发有限公司销售商品252,780.53
,000.00甘肃凯盛商品混凝土有限公司销售商品189,423.01
,663.72
徽县亚鑫房地产开发有限公司销售商品147,
.32
1.1
兰州亚泉湾物业管理有限公司销售商品123,024.78
1.3
甘肃勘探者地质矿产有限公司销售商品54,707.96
,238.95
甘肃~f，盛房地产开发有限公司销售商品
,380.53 5,161.
甘肃也盛生态农林发展有限公司销售商品13,646.02
,014.16
甘肃联智房地产开发有限公司销售商品5,982.30
海南亚特投资有限公司销售商品4,304.42
陕西亚泰矿山工程有限公司徽县分公司销售商品2,208.85 10,456.65
甘肃亚峰矿业有限公司销售商品
,493.81
亚鑫物业服务有限公司销售商品116,605.30
青海金徽酒销售有限公司销售商品2,647,310.55 1,034,126.37
海南海特房地产开发有限公司提供劳务1,998.
金徽矿业股份有限公司提供运输服务
,119.27 14,
.4
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
ρ)关联租赁情况
①本公司作为承租方:
且直主主$租赁资产种类主塑盖达盟主塑盖其且
直室主直莹莹甘肃世纪金徽房地产开发有限公司上海豫能物业管理有限公司
写字楼4,227,428.58 4,227,428.58
σ)关键管理人员报酬里旦
关键管理人员报酬(4)关联方应收应付款项应收项目
里且主豆豆主盟主
写字楼
主塑左主盈
603.96
万元
期末余额账面余额坏账准备应收账款预付款项
金徽矿业股份有限公司甘肃视盛生态农林发展有限公司74,400.00
,000.00
其他应收款甘肃世纪金徽房地产开发有限公司
250,000.00
应付项目
项目名称主盟主
应付账款海南复星商社贸易有限公司应付账款上海豫园珠宝时尚集团有限公司
应付账款甘肃金徽现代农业开发有限公司合同负债甘肃亚特投资集团有限公司合同负债甘肃世纪金徽房地产开发有限公司合同负债甘肃愁达建设工程有限公司合同负债甘肃金徽新科材料有限公司合同负债金徽矿业股份有限公司合同负债甘肃亚峰矿业有限公司合同负债甘肃勘探者地质矿产有限公司合同负债兰州|亚泉湾物业管理有限公司合同负债徽县亚鑫房地产开发有限公司合同负债陕西亚泰矿山工程有限公司徽县分公司
合同负债甘肃也盛商品混凝土有限公司合同负债徽县亚鑫物业服务有限公司合同负债海南中改院国际酒店管理有限公司合同负债甘肃金徽现代农业开发有限公司
合同负债海南复星商社贸易有限公司
,714.24
主塑左主盈
283.18
万元
期初余额账面余额坏账准备
7,500.00 375.00
,000.00
,000.00
期末余额期初余额
4,042,912.5
,822,163.4
,575.60
.50 10,076,361.06
,150,357.52
,554,768.1
,826,771.
1,549,005.31
,055,019.47 1,085,394.69
,472.57
,522.1
,654.87
,127.4
,980.53
,40
1.7
,194.69
,125.66
,557.5
,141.59
,141.
10,449.565,897.35 8,269.03
,990,145.13
,371.68
,132.74
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
里旦主**
合同负债合同负债
合同负债
合同负债其他应付款
其他应付款其他应付款
十一、承诺及或有事项
、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。
、或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
主垦主甘肃联智房地产开发有限公司江苏万邦医药营销有限公司江苏万邦云健康科技有限公司
塑主全盘
1.
536.28
,477.
,477.88
期初余额
北京复地通达置业有限公司
530.97
甘肃磁达建设工程有限公司1,
,933.71
9.90
海南复星商社贸易有限公司
,000.00甘肃金徽现代农业开发有限公司
,000.00
十二、资产负债表日后事项
、利润分配情况
里且主盈拟分配的利润或股利
2022年
日，第四届董事会第四次会议审议通过2021年度利润分配预案，以公司总股本
股为基数，向全体股东每
股派发现金股利
2.20
元(含税)，共计派发现金股利
199.34
元(含税)，现金分红比例为
34.37%
。以上利润分配预案尚需公司2021年度股东大会批准实施。
十三、其他重要事项
、分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。
十四、母公司财务报表主要项目附注
、应收账款
(1)按账龄披露
账龄
年以内
期末账面余额
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(勾按坏账计提方法分类披露
主型
期末余额账面余额比例l坏账准备计提比例账面价值
按组合计提坏账准备
(续上表)
主型
期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
按组合计提坏账准备
,500,442.13
100.00%
,500,442.13
、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1.
288.780.29
1 186,928.4
合计L28R.1lill22
1.1
86.928
.4
(1)其他应收款
①按账龄披露
庄重金
期末账面余额
年以内1,093,452.94
年500,000.00
年以上小i十1.
.4
52.94
减:坏账准备304,672.
总计L288.1
D.
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额应收暂付款
1,032,736.4
,913.
押金保证金
553,716.50 500,000.00备用金L皿豆皿
.1
.8
合计
1...5..2}呈s2..2盖
u}豆Q85U2
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第一阶段第=阶段合计
未来
个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失(未期信用损失(己
发生信用减值)发生信用减值)期初余额
39,352.21 109,809.10
,16
1.3
期初余额在本期一转入第二阶段一转入第=阶段一转回第二阶段一转回第一阶段本期计提155,
1.3
1.3
本期转回本期转销本期核销其他变动109,809.10-109,
.1
期末余额
304,672.65 304,672.65
④坏账准备的情况
主呈
期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏
149,16
1.3
1.3
4 304,672.65账准备
⑤其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额第一名押金保证金500,000.002-3年
1.38%
,000.00第二名押金保证金
,716.50
年以内
3.37%
,685.83
第三名应收暂付款
32,638.5
年以内
2.05%
,631.93
第四名备用金7,000.00
年以内
0.44%
350.00
第五名应收暂付款且豆王旦
年以内生旦旦生卫星合计
5.2.3豆ll..5韭
Q且主豆E主z5盖面吕盖2.8
2021年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、长期股权投资里且
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资112,000,000.00
,000,000.00
,000,000.00
,000,000.00对联营、合营
--
企业投资
合计
112 000 000,00
112.000.000.00
102.00000000
(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额金徽酒兰州|销10,000,000.00
,000,000.00
售有限公司金徽酒陇南销10,000,000.00
,000,000.00
售有限公司
西藏金徽实业10,000,000.00
.0。
有限公司
金徽酒销售西10,000,000.00
,000,000.
安有限公司金徽酒徽县销
000.0
000.0
售有限公司
金徽酒徽县配10,000,000.00
,000,000.00
送服务有限公
司徽县金徽酒环1,000,000.00
,000,000.00
保科技有限公
金徽成都酒业1,000,000.00
,000,000.00
销售有限公司
金徽(上海)
10.000.000.00
10.000.000.00
酒类销售有限
公司合计
102000
000.00 10 000 000.00
112 000 000
2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本情况里且本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务其他业务
1,014,356,644.56
,370,617.40 964,
,696.19
,402,503.66合计
(2)合同产生的收入情况
盒E立主按经营地区分类其中:境内主要产品类型其中:高档
16582.1
1.
03093879吕韭B8,798 625.99
,335,364.1
企2!l..1G.2..2韭:i.12
215.2臼
Q豆Q，TI
8,002,652.54韭1Q呈Q5.15豆2Q
主塑盘1,014,356,644.56
,572,623.29
,457,868.23
,326,153.04
,014,356,644.56
公司在上期预收货款，本期按照双方约定向客户提供对应价值货物，并于完成履约义务时点确
认收入，在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为
346.98
元。
、投资收益型旦成本法核算的长期股权投资收益
十五、补充资料
、当期非经常性损益明细表
里且
主塑左主盈主盟主主盈135,023,789.91 177,064,383.80
主室里边盟非流动资产处置损益-781,536.62
叽η，
70.3
量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
金徽酒股份有限公司2021年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目喊:所得税影响额少数股东权益影响额
主盈选盟
-9,358,432.61
,533.15-154,38
1.3
0.06
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、净资产收益率及每股收益
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
(元/股)(元/股)
1.3
2%
0.64
0.64
11.24% 0.64
0.64
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本)(副913101Q6086242261L
成立日期回2013坪
国审查企业会it，报衰，副主具审计报告z飞证企~资本f由具验资报告，办理企业合并句分离v搏§军事宜中的、审就业务丸出具"有关报告